Didelių pasirinkimo sandorių ataskaitų teikimas.

Valdymo įmonių nuosavų lėšų dydžio apskaičiavimo taisyklėse toliau — Taisyklės nustatyti valdymo įmonių nuosavų lėšų dydžio apskaičiavimo ir ataskaitų teikimo reikalavimai. Taisyklėse išdėstyti reikalavimai taikomi pagal Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymą ir arba Lietuvos Respublikos papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymą, ir arba Lietuvos Respublikos alternatyviųjų kolektyvinio investavimo subjektų valdytojų įstatymą veikiančioms valdymo įmonėms, taip pat įmonėms, kurios kreipiasi į Lietuvos banką dėl valdymo įmonės licencijos išdavimo toliau — įmonės.

Investicinėms bendrovėms-valdytojoms Taisyklių reikalavimai taikomi mutatis mutandis.

Pirkėjo rizika perkant pasirinkimo sandorį

Įmonė turi užtikrinti, kad joje būtų sukurta efektyvi kontrolės sistema ir administracinės bei apskaitos procedūros, kurios leistų bet kuriuo metu didelių pasirinkimo sandorių ataskaitų teikimas ir patikrinti, kaip įmonė laikosi Taisyklėse nustatytų reikalavimų.

Taisyklėse vartojamos sąvokos: 3. Garantinę įmoką sudaro pradinis įnašas ir papildomi mokėjimai; 3. Kitos Taisyklėse vartojamos sąvokos suprantamos taip, kaip jos apibrėžtos Lietuvos Respublikos finansinių apykaklės opcionų prekybos strategija rinkų įstatyme, Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatyme, Lietuvos Respublikos alternatyviųjų kolektyvinio didelių pasirinkimo sandorių ataskaitų teikimas subjektų valdytojų įstatyme, Lietuvos Respublikos finansų įstaigų įstatyme ir m.

Įmonės nuosavų lėšų sudedamosios dalys nustatomos Reglamento ES Nr. Skaičiuojant nuosavų lėšų dydį Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 5 straipsnio 4 dalies 2 ir 3 ir arba Lietuvos Respublikos alternatyviųjų kolektyvinio investavimo subjektų valdytojų įstatymo 10 straipsnio 3 dalies 2 ir 3 punktuose nustatytais tikslais, nuosavas lėšas sudarantis 2 lygio kapitalas negali būti didesnis kaip trečdalis 1 lygio kapitalo.

Įmonės pridėtinės išlaidos apskaičiuojamos Reglamento ES Nr. Komisijos deleguotojo reglamento ES Nr. Taisyklių 9 ir arba 10 punktuose nurodytų įmonių pradinį kapitalą sudaro Lietuvos Respublikos kolektyvino investavimo subjektų įstatymo 5 straipsnio 3 dalyje nurodytų nuosavų lėšų dalių suma. Įmonės, veikiančios pagal Lietuvos Respublikos papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymą, pradinis kapitalas turi būti ne mažesnis kaip Eur.

Valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondus turinčios teisę valdyti įmonės pradinis kapitalas turi būti ne mažesnis kaip Eur. Taisyklių 9 ir arba 10 punktuose nurodytų įmonių nuosavos lėšos turi nuolat būti ne mažesnės už didesnį iš šių dydžių: Pridėtinės išlaidos apskaičiuojamos vadovaujantis Taisyklių 7 punkto nuostatomis.

Akcijų pasirinkimo sandoriai buvo pripažinti sąnaudomis per teisių suteikimo laikotarpį

Skaičiuojant nuosavų lėšų dydį Taisyklių Jeigu Taisyklių 9 ir arba 10 punktuose nurodytų įmonių valdomų kolektyvinio investavimo subjektų vertė viršija milijonų eurų, valdymo įmonė privalo turėti papildomą nuosavų lėšų sumą, kaip tai nurodyta Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 5 straipsnio 6—8 dalyse. Įmonės nuosavų lėšų poreikis apskaičiuojamas susumuojant: Įmonės, neturinčios teisės valdyti kitų asmenų finansinių priemonių portfelių, nuosavų lėšų poreikis lygus Taisyklių Įmonė kredito rizikos ir gautinų sumų sumažėjimo rizikos nuosavų lėšų poreikį skaičiuoja vadovaudamasi Taisyklių 17—75 punktuose išdėstytu standartizuotu metodu.

Kredito ir gautinų sumų sumažėjimo rizikos nuosavų lėšų poreikis nustatomas įmonės apskaičiuotą ir pagal riziką įvertintą įmonės turto ir nebalansinių straipsnių pozicijų vertę padauginus iš 8 proc. Pagal riziką įvertinta pozicijų vertė apskaičiuojama atsižvelgiant į rizikos koeficientus ir perskaičiavimo veiksnius, kurių nustatymo tvarka išdėstyta Taisyklių 35—75 punktuose.

didelių pasirinkimo sandorių ataskaitų teikimas

Taisyklių 1 priede nurodytų išvestinių finansinių priemonių pozicijų vertės nustatomos pagal Taisyklių VI skyriaus didelių pasirinkimo sandorių ataskaitų teikimas skirsnio nuostatas. Apskaičiuojant pagal riziką įvertintas įmonės turto pozicijų vertes, jų balansinė vertė dauginama iš atitinkamai grupei priskiriamo rizikos koeficiento, išreikšto procentais.

Rizikos koeficiento taikymas priklauso nuo pozicijos ir nuo jos kredito kokybės.

Kredito kokybę galima nustatyti atsižvelgiant į pripažintos išorinės kredito rizikos vertinimo institucijos šioms pozicijoms nustatytus kredito rizikos vertinimus reitingus arba eksporto kredito agentūrų suteiktus kredito rizikos vertinimus.

Įmonė gali naudoti vieną ar kelias reikalavimus atitinkančias pripažintas IKVI, kad jų kredito rizikos vertinimus būtų galima priskirti nustatant turto ir nebalansinių straipsnių rizikos koeficientus.

Rizikos koeficientai nustatomi atsižvelgiant į grupę, kuriai vertinama pozicija priskiriama pagal Taisyklių 34 punkto nuostatas, ir į skolininko, su kuriuo sudarius sandorį radosi ši pozicija, IKVI nustatytą kredito rizikos vertinimą reitingą ir arba pačios pozicijos kredito rizikos vertinimą reitingą.

Kredito rizikos vertinimų reitingų negalima taikyti pasirinktinai.

Įmonė, nusprendusi tam tikrai pozicijų grupei taikyti pripažintos IKVI kredito rizikos vertinimus reitingusturi nuosekliai ir nenutrūkstamai taikyti juos visoms šiai grupei priklausančioms pozicijoms. Nustatant rizikos koeficientus galima naudoti tik tuos kredito rizikos vertinimus reitinguskurie apima visas — pagrindinę ir palūkanas — su pozicija susijusias sumas.

didelių pasirinkimo sandorių ataskaitų teikimas

Pozicijai, kuri turi tik vieną pripažintos IKVI kredito rizikos vertinimą reitingąpriskiriamas būtent šį kredito rizikos vertinimą reitingą atitinkantis rizikos koeficientas. Pozicijai, kuri turi du pripažintų IKVI kredito rizikos vertinimus reitingussiejamus su skirtingais rizikos koeficientais, priskiriamas didesnis rizikos koeficientas. Pozicijai, kuri turi daugiau kaip du pripažintų IKVI kredito rizikos vertinimus reitinguspriskiriant rizikos koeficientą atsižvelgiama į du kredito rizikos vertinimus reitinguskuriuos atitinka mažiausi rizikos koeficientai.

Jeigu du mažiausi rizikos koeficientai skiriasi, pozicijai priskiriamas didesnis rizikos koeficientas. Jeigu du mažiausi rizikos koeficientai sutampa, pozicijai priskiriamas nustatytas šį kredito rizikos vertinimą reitingą atitinkantis rizikos koeficientas.

Jeigu numatyta tam tikro emitento emisijų programa ar priemonės ne nuosavybės vertybiniai popieriaikurioms priklauso šio emitento pozicija ir kurioms nustatytas tam tikras kredito rizikos vertinimas reitingasšiai pozicijai priskiriamas būtent šį kredito rizikos vertinimą reitingą atitinkantis rizikos koeficientas.

Finansinės ataskaitos (rinkinys)

Jeigu tam tikro emitento pozicija nepriklauso tai šio emitento emisijų programai ar priemonei, kuriai nustatytas tam tikras kredito rizikos vertinimas reitingastačiau pats emitentas turi tam tikrą kredito rizikos vertinimą reitingąpriskiriant rizikos koeficientą šiai pozicijai atsižvelgiama į emitento kredito rizikos vertinimą reitingąjei pagal jį nustatytas rizikos koeficientas yra didesnis nei nustatytas kitais atvejais arba jei pagal jį nustatytas rizikos koeficientas yra mažesnis nei kitais atvejais.

Tada taikoma sąlyga, kad vertinama pozicija būtų klasifikuojama kaip visais aspektais esanti pari passu arba turinti kreditorinio reikalavimo pirmumo teisę, palyginti su konkrečia emisijos programa, priemone arba su neužtikrintomis to emitento pozicijomis, didelių pasirinkimo sandorių ataskaitų teikimas kreditorinio reikalavimo pirmumo teisę, atsižvelgiant į konkrečią situaciją.

Įmonių grupei priklausančio emitento kredito rizikos vertinimas reitingas negali būti taikomas kitam tai pačiai įmonių grupei priklausančiam emitentui. Trumpalaikiai kredito rizikos vertinimai reitingai gali būti taikomi tik trumpalaikiam turtui ir nebalansiniams straipsniams, sudarantiems institucijų ir įmonių pozicijas.

Dvejetainio skambučio pasirinkimo gama trumpalaikiai kredito rizikos vertinimai reitingai taikomi tik tai pozicijai, opcionų prekyba kanadoje kuria yra susiję, ir negali būti taikomi jokių kitų pozicijų rizikos koeficientams nustatyti, išskyrus atvejus, nurodytus Taisyklių 31 ir 32 punktuose.

didelių pasirinkimo sandorių ataskaitų teikimas

Jeigu trumpalaikei reitinguotai pozicijai priskiriamas proc. Jeigu trumpalaikei reitinguotai pozicijai priskiriamas 50 proc.

Skolininko įsipareigojančio asmens šalies valiuta išreikštai pozicijai taikomas kredito rizikos vertinimas reitingas negali būti taikomas nustatant kitos to paties skolininko pozicijos, išreikštos užsienio valiuta, rizikos koeficientą.

Kiekviena įmonės turto pozicija, jeigu atitinkamos pozicijos vertė neatimama iš įmonės nuosavų lėšų, turi būti priskiriama prie vienos iš šių pozicijų didelių pasirinkimo sandorių ataskaitų teikimas Prie regioninės valdžios ir vietos valdžios pozicijų taip pat priskiriamos pozicijos, religinių bendruomenių ir bendrijų, kurios įsteigtos kaip juridiniai asmenys pagal Lietuvos Respublikos religinių bendruomenių ir bendrijų įstatymą ir pagal atitinkamus kitų Europos Sąjungos valstybių narių teisės aktus ir kurios renka mokesčius vadovaudamosi teisės aktais, suteikiančiais joms teisę tuo verstis; Prie administracinių vienetų ir pelno nesiekiančių organizacijų pozicijų taip pat priskiriamos religinių bendrijų ir bendruomenių pozicijos, kurios nepriskiriamos prie regioninės valdžios ir vietos valdžios pozicijų; Prie daugiašalių plėtros bankų pozicijų taip pat priskiriamos Amerikos investicijų korporacijos, Juodosios jūros regiono prekybos ir plėtros banko bei Vidurio Amerikos ekonominės integracijos banko pozicijos; Prie institucijų pozicijų taip pat priskiriamos finansų įstaigų, kurioms leidimus verstis veikla išdavė ir kurias prižiūri už leidimų didelių pasirinkimo sandorių ataskaitų teikimas ir priežiūrą atsakingos priežiūros institucijos, ir kurios disponuoja tokiomis pačiomis priežiūros teisėmis kaip ir kredito įstaigų priežiūros institucijos, pozicijos; Prie mažmeninių pozicijų nepriskiriamos vertybinių popierių pozicijos; Prie didelės rizikos kategorijų priklausančių straipsnių pozicijų taip pat priskiriamos: Centrinės valdžios ir centrinių bankų pozicijoms priskiriamas proc.

Centrinės valdžios ir centrinių bankų, kurie turi pripažintos IKVI suteiktą kredito rizikos vertinimą reitingąpozicijoms rizikos koeficientas priskiriamas pagal Taisyklių 1 lentelę.

Pirkdamas pardavimo opcioną pirkėjas užsitikrina, kad ateityje galės parduoti turtą už iš anksto nustatytą kainą. Kur galima prekiauti valiutų pasirinkimo sandoriais. Kas yra valiutos pasirinkimas?

Panašūs apžvalgos